Większa darowizna – niższy podatek
Wiele osób nie zdaje sobie sprawy z tego, że przekazując darowiznę może skorzystać z ulgi podatkowej! Darowizny na cele pożytku publicznego (np. przekazane na rzecz Fundacji Ratuj Adoptuj Pomagaj) można bowiem odliczyć od dochodu przy rozliczeniu PIT (do 6% dochodu rocznego) lub CIT (do 10% dochodu). W ten sposób nie tylko wspiera się wybrane organizacje i działania charytatywne, ale też zmniejsza kwotę podatku do zapłacenia!
O tym, jakie darowizny mogą odliczyć od podatku dochodowego osoby fizyczne (osoby prywatne czy prowadzące indywidualną działalność gospodarczą), mówi ustawa o podatku od osób fizycznych (art. 26 ust. 1 pkt 9).
Pamiętaj!
Osoby prawne (firmy) mogą odliczyć od podatku dochodowego darowizny przekazane np. na cele określone w art. 18 ust 1 pkt 1 i 7 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych).
Pamiętaj!
Jak skorzystać z odliczenia?
Darowizna nie tylko pomaga potrzebującym, ale także pozwala na zmniejszenie obciążenia podatkowego! By odliczyć darowiznę od podatku, należy pamiętać o kilku ważnych kwestiach.
1. Obdarowany
Prawo do ulgi/ odliczenia przysługuje nam, gdy przekazaliśmy darowiznę wybranej organizacji pozarządowej (z reguły stowarzyszeniu lub fundacji), która nie jest jednostką podległą administracji publicznej i nie działa w celu osiągania zysków, a jest organizacją pożytku publicznego bądź prowadzi działalność pożytku publicznego (patrz: art. 26 ust. 1 pkt 9 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz art. 3 ust. 2 oraz 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie).
To oznacza, że nie można odliczyć darowizn przekazanych np. osobom fizycznym pomagającym zwierzętom, instytucjom czy ludziom prywatnie.
Działalność pożytku publicznego to m.in. działalność na rzecz ochrony zwierząt, działalność charytatywna, na rzecz pomocy społecznej, wspierania rodziny, na rzecz równych praw kobiet i mężczyzn (więcej o darowiźnie na pożytek publiczny).
Co istotne, obdarowana organizacja nie musi posiadać statusu organizacji pożytku publicznego (OPP), inaczej niż w przypadku przekazania 1,5% podatku.
2. Udokumentowanie darowizny
Aby móc odliczyć darowiznę od podatku, konieczne jest posiadanie odpowiednich dokumentów potwierdzających przekazanie darowizny. W przypadku, gdy darowizna jest pieniężna, należy posiadać dowód wpłaty na konto bankowe organizacji.
W przypadku darowizny innej niż pieniężna, przekazanie darowizny potwierdza się dokumentem, z którego wynika wartość darowizny (np. umowa darowizny). Należy również posiadać oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny. Z reguły można tego dokonać na jednym dokumencie, w którym wskazuje się obdarowanego, rodzaj darowizny i jej wartość oraz umieszcza się podpisy obdarowanego i darczyńcy.
Dokumenty ww. są niezbędne w przypadku ewentualnej kontroli podatkowej, dlatego warto je zachować przez określony czas. Zazwyczaj zaleca się przechowywanie dokumentów potwierdzających darowiznę przez okres 5 lat.
3. Ograniczenie odliczenia do 6% uzyskanego dochodu (PIT)
Od podstawy opodatkowania można odliczyć darowizny w kwocie nie wyższej niż 6% uzyskanego dochodu. Jeśli zatem Twój dochód wyniósł 50 000 zł, możesz odliczyć maksymalnie 3 000 zł darowizn.
Zobacz kalkulator dla filantropów
Jakie zeznanie złożyć?
Darowiznę odliczamy w formularzu PIT-36 lub PIT-37 (podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych wg skali podatkowej). Jeśli rozliczamy się na zasadach ryczałtu, wtedy skorzystamy z PIT-28.
Do wskazania ulg przyda nam się też załącznik PIT/O. W części B w pozycji 11 i/lub 12 wpisujemy łączną kwotę odliczanych darowizn. W sekcji D.1 należy podać dane organizacji.
Nazwa pełna: Fundacja "Ratuj Adoptuj Pomagaj"; kraj: Polska.
(Uwaga! Każdą organizację należy rozliczyć osobno w PIT/O).
W przypadku tradycyjnych PIT-ów, należy w odpowiednim miejscu na deklaracji podać kwotę darowizny, którą chcemy odliczyć. Pamiętajmy, że przy wysyłce tradycyjnej, warto dołączyć kopie dokumentów potwierdzających darowiznę.
Jak się rozliczyć?
Wybór należy do Ciebie. Możesz to zrobić tradycyjnie, możesz też online.
Skorzystaj!
Szybki dostęp do www (kliknij na wybraną frazę i znajdź się tam, gdzie potrzebujesz :))
e-Deklaracje, e-Pity, aktualny wykaz dokumentów PIT dla rozliczenia 2023r. [tu]
1,5% podatku na OPP a odliczenie od dochodu
Na zakończenie warto dodać, że obok opisanych odliczeń darowizn, które są ulgą podatkową, niezależnie można przekazać 1,5% podatku organizacjom pożytku publicznego, takim jak Fundacja Ratuj Adoptuj Pomagaj. Robi się to w ramach swojego corocznego rozliczenia z fiskusem i nie wpływa to na wartość darowizn oraz limit ich odliczenia.
Możliwość przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP) jest niezależna od odliczania darowizn od dochodu. W przypadku „półtora procenta” przekazujemy organizacji pożytku publicznego ułamek podatku, który zapłaciliśmy.
Wesprzyj nasze psiaki, i przekaż im proszę 1,5% ze swojego podatku.
100% przekazanych darowizn jest przeznaczone na potrzeby naszych psiaków - nie pobieramy wynagrodzenia - w Fundacji działamy wolontaryjnie.
KRS: 0000858108
Artykuł z hiperłączami: https://fundacjarap.pl/jak-odliczyc-darowizne-od-podatku---praktyczny-przewodnik-krok-po-kroku
Fundacja RAP
Trwa ładowanie...